記帳の手前に何を見るか - 業務設計士の視点 -

2026年4月28日、マジカチ岡山での登壇スライド。
freee導入の「手前」にある業務の全体整理について、業務設計士の視点からお話ししました。「ワシの高さ」で全体を俯瞰し、「ツバメの高さ」に降りて業務プロセスを再設計する。PUSH型（来たものを処理する）からPULL型（スムーズに処理できる状態を設計する）への転換と、経理起点の業務再設計の考え方を解説しています。

後半のAppendixでは、ケースディスカッション用の質問設計や優先順位の仮説も掲載しています。

ケースディスカッション用のシート
https://docs.google.com/document/d/1Ry1aeE8Acgmkoq2QroYLAmoWtAnW8qbcBuuI7QCZXUU/

Transcript

1. 記帳の手前に何を見るか 2026/04/28 ＠マジカチ岡山 業務設計士 武内俊介 - 業務設計士の視点 -
2. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. プロフィール 1 金融機関のシステム企画部門、会計事務所、スタートアップのバックオフィスを経て独立。業務の棚卸・構造 化から改善、そして組織が改善し続ける仕組みづくりまでを一貫して支援する「業務設計士」として、複数企 業の変革を手がける。 2025年12月、書籍『業務設計の教科書』（技術評論社）を出版。システム・AI導入が「目的化」してしまう 現場の問題に正面から向き合い、真の成果につなげるための業務プロセス再設計を体系的に解説。 業務改善のゴールを「仕事が速く回る組織をつくること」と定義し、その実現を支える業務プラットフォーム 「KEELL（キール）」を開発中。コンサルティングとプロダクトの両輪で、組織の業務変革を推進している。 業務設計士®、税理士 武内 俊介 TAKEUCHI SHUNSUKE @Libero_shunsuke https://note.com/tshunsk
3. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 2 業務設計士のサービス 業務設計顧問 業務設計支援 経営者の方の「業務設計」について相談にのり、企業の業務プロセス の再構築やDX・AI導入を成功に導くためのアドバイスをするサービス。 企業内でプロジェクトチームを立ち上げ、全体の業務プロセスの整理 と可視化・構造化、改善プランの立案・実行、新しいシステムの導入、 などを伴走して支援していくサービス。
4. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 3 『業務設計の教科書』 2025年12月25日発売 詳細はこちらから →
5. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 本日のお話し 4 業務設計 freee 導入 全体整理 ・データ移行 ・タグ設計 ・自動登録ルール ・業務理解 ・プロセス可視化 ・優先順位付け
6. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 業務を見る3つの目 5 業務を多角的な視点から見てみる ミクロの視点 フローの視点 現場の業務を 具体的に言語化する 部門を横断して 全体を俯瞰する 全体の流れ を把握する
7. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 見ていく順序 6 全体像をざっくり俯瞰する 個別業務を具体的に掘り下げる 個別が全体と整合しているかすり合わせる 全体の流れを見ながら詳細にすり合わせる
8. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 全体整理はどちらの鳥？ 7 ツバメ ワシ 上空100m 上空1000m 各業務を見る 業務全体を見る
9. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 総合力が求められる全体整理 8 業務知識 経験値 質問力 AIには代替できない
10. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 全体を見渡す 9 上流からしっかりと整理する
11. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 10 どのような粒度で見ていくか
12. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. PLの縦4分割・プロセスの横3分割 11 ①売上・仕入 ②人件費等 ③主要な経費 ④その他 現場 経理 経営 事業の根幹
13. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 12 経理処理ではなく、 業務の流れに着目して見ていく それが全体整理のポイント
14. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 13 全体整理の次は ワシからツバメへ 全体から個別に降りてみる
15. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 14 売上・仕入の業務プロセス 請求書発行 請求書受取 入金管理 支払管理 記帳 月次決算 管理会計 会計ソフト freee会計 経 理 業 務 会 計 業 務 経 営 管 理 経理→会計を一気通貫で処理するのが freee会計の大きな特徴 現 場 業 務 受注処理 発注処理 見積書発行 見積書受取 様々な 業務システム freeeは 外部連携に強い
16. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 売上プロセス 15 経理 経営 現場の処理 業務システム 会計ソフト レポート （Excel） 現場がやりやすいように処理したものを 経理が頑張って処理する体制が多い
17. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 企業の業務のプロセス 16 取引の発生 現場の処理 確認・承認 経理 現場：経理の人数差は 10：1以上 経営
18. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 17 「これぐらい、大丈夫でしょ」 という現場のしわ寄せが 経理に集約されてしまう
19. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. PUSH型からPULL型へ 18 PUSH型 PULL型 現場→経理へ、書類や情報がそのまま送られてくる。 経理はそれを受け取って、整理し処理する。 「経理がスムーズに処理できる状態」を定義し、 現場での処理やデータ・書類の出し方を整える。 さらには「経営が見たい情報」も定義し、 スムーズにデータが流れるようにする。
20. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 売上プロセス（再構築版） 19 経理 経営 現場の処理 業務システム 経営管理のための タグ設計 財務・税務を考慮した 請求書テンプレート 「受注」処理後に 自動で連携される システム連携
21. 20 「きたものを処理する」 発想からの脱却 それがAI時代には 絶対に必要になる
22. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. AIによって再設計が促される 21 経理起点での 業務の再設計が重要 データとプロセスを 整える発想が重要
23. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 22 シフトレフト（Shift Left） ソフトウェア開発において、 テストやセキュリティ対策を開発プロセスの 「左側（早期・上流工程）」に前倒しする手法
24. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 現場（上流）の整理が最優先 23 取引の発生 現場の処理 確認・承認 経理 シフトレフト
25. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 記帳効率化から業務最適化へ 24 • 書類やデータがないものは処理できない • 例外処理が増えると手間がかかる 現場の業務を効率化するのは当然ながら、 同時に「スムーズに処理できる状態」になるように 現場のシステム、処理プロセス、成果物など を含めた業務プロセス全体を再構築していく
26. Appendix 25
27. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 質問設計 26 ①課題の明確化 ②優先順位付け ③時間軸の設定 WHYの深掘り、言葉の定義 本当に解決すべきこと いつまでにやるべきか
28. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 質問の例 27 牧石社長 ⚫ 「リアルタイム」とは どの程度のスピード感 ですか？ ⚫ 締めが遅いことで具体 的にどのようなことに 困っていますか？ 足守部長 ⚫ 社長への口頭報告時の 数字はどうやって把握 していますか？ ⚫ 社長からの要求で対応 が大変なことはありま すか？ 妹尾さん ⚫ どういう風に書類を共 有されたら作業がやり やすくなるとかありま すか？ ⚫ 現場の対応で不満に思 うところはあります か？
29. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 明確にするポイント 28 a. 社長は何のため（WHY）に、何を（WHAT）、 いつまでに（WHEN）見たいのか b. 経理はどのようにすれば（HOW）、 もっとスムーズに処理できるのか c. 現状の運用は、誰に（WHO）とってラクなのか
30. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 改善の優先順位（仮） 29 ①車両販売の業務プロセス見直し ②サービスの業務プロセス見直し ③給与・勤怠周りのシステム導入検討 発生主義での処理を 徹底できる体制 ※システム導入だけで改善できるので並行検討でも良い
31. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 発生主義が重要な理由 30 ⚫入金ルート・方法によって、計上タイミングがずれない ⚫PLとBSを切り離して考えられる（重要なのはPL） 入金時は計上した債権を 消し込むだけにしておく
32. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 売上計上と入金 31 売上計上 車両販売・・・納車時 サービス・・・完了時 入金 在庫管理 入金時は「消し込み」のみ 納車時に在庫の振替処理 を徹底する 発生主義での売上計上を起点に、 あらゆるプロセスを見直す
33. © Shunsuke Takeuchi/ Confidential - Not to be disclosed or distributed to third parties. 業務フローのスリム化 32 業務フローのパターンや分岐を増やさない 仕入 販売 入金 ・中古 ・新車 ・現金 ・振り込み ・ローン 大きな業務の流れをシンプルにする